מקדמות, ניכוי מס במקור ואישורי ניכוי, בשותפות
בשותפות יש שני כיוונים: כשלקוחות משלמים לכם, הם עשויים לנכות מס במקור; וכשאתם משלמים לספקים, ייתכן שעליכם לנכות. בנוסף, כל שותף משלם מקדמות (תשלומי מס שוטפים לפי הערכת הכנסה). כאן נסביר בפשטות, עם דוגמאות.
מושגים בקצרה:
ניכוי מס במקור, לקוח מחזיק חלק מהתשלום ומעביר אותו למס הכנסה על חשבון המס של הספק.
אישור ניכוי, מסמך מהמס הכנסה שמגדיר את שיעור הניכוי (למשל 0%/5%).
מקדמות, תשלומים חודשיים/דו־חודשיים למס הכנסה לפי צפי הכנסה, כדי לא להגיע לחוב גדול בסוף השנה.
ניכוי מס במקור, לקוח מחזיק חלק מהתשלום ומעביר אותו למס הכנסה על חשבון המס של הספק.
אישור ניכוי, מסמך מהמס הכנסה שמגדיר את שיעור הניכוי (למשל 0%/5%).
מקדמות, תשלומים חודשיים/דו־חודשיים למס הכנסה לפי צפי הכנסה, כדי לא להגיע לחוב גדול בסוף השנה.
כשלקוחות משלמים לשותפות
- לקוח מבקש מכם אישור ניכוי מס במקור, אם יש לכם אישור 0%, הוא לא ינכה. אם אין/פג תוקף, ינכה לפי ברירת מחדל.
- הניכוי מחושב לרוב על סכום לפני מע״מ (הבסיס שבחשבונית), ומשולם ע״י הלקוח למס הכנסה.
- אתם מקבלים מהלקוח אישור ניכוי (אסמכתא), ושומרים אותו לרישום ולקיזוז בדוח השנתי.
דוגמה: חשבונית על ₪10,000 + מע״מ 18% = ₪11,800. אין לכם אישור ⇒ הלקוח מנכה 5% מ־10,000 (=₪500), משלם לכם ₪11,300, ומעביר ₪500 למס הכנסה על שמכם.
לקריאה:
ניכוי מס במקור, מתי ואיך לנכות ›
| טפסי 102/126/856, בקצרה ›
כשמשלמים לספקים, מה האחריות שלכם
- מבקשים מהספק אישור ניכוי. אם כתוב 0%, משלמים מלא. אם לא, מנכים לפי השיעור ומעבירים למס הכנסה.
- מנכים על הסכום לפני מע״מ, מוציאים לספק אישור ניכוי, ומשלמים לו את היתרה.
דוגמה: ספק חיוב ₪5,000 + מע״מ = ₪5,900. אין לספק אישור ⇒ מנכים 5% מ־5,000 (=₪250), משלמים לספק ₪5,650, ומעבירים ₪250 למס הכנסה.
מקדמות לשותפים, בלי הפתעות בסוף השנה
- השותפות מחשבת רווח/הפסד. לכל שותף משויך חלקו היחסי (למשל 60%/40%).
- כל שותף משלם מקדמות לפי חלקו. אפשר לעדכן במהלך השנה אם ההכנסות השתנו.
| רווח צפוי לשנה | מפתח חלוקה | הכנסה לשותף | מה עושים |
|---|---|---|---|
| ₪240,000 | א׳ 60% | ב׳ 40% | א׳: ₪144,000 | ב׳: ₪96,000 | כל אחד קובע מקדמות אישיות בהתאם |
הכול מסודר אוטומטית, בתוך SmartBill
- מעקב אישורי ניכוי לספקים ולשותפות, והפקת אישורים בלחיצה.
- חישוב ניכוי אוטומטי על בסיס לפני מע״מ + מסמך תשלום מסודר.
- מקדמות לשותפים בזמן אמת, עם התראות לעדכון כשמשהו משתנה.
- מעבר ממערכת אחרת, אנחנו מעבירים נתונים אוטומטית ומלווים אתכם.
פחות בלבול, יותר שליטה
המידע כללי; האפליקציה מציגה שיעורים מעודכנים וטפסים רלוונטיים.