כיצד תפתחו עוסק פטור במס הכנסה, מע״מ וביטוח לאומי – שלב־אחר־שלב
עוסק פטור הוא סטטוס במע״מ – לא גובים מע״מ ומנפיקים קבלות (לא חשבוניות מס) עד התקרה השנתית. יחד עם זה חייבים לפתוח תיק גם במס הכנסה ובביטוח לאומי. נתקדם צעד־אחר־צעד, בשפה פשוטה.
מכינים מסמכים
- תעודת זהות + ספח, פרטי חשבון בנק.
- תיאור קצר של הפעילות העסקית (מה מוכרים/איזה שירות נותנים).
- אישור בעלות/שכירות אם יש מקום עסק, או הצהרה על עבודה מהבית.
שומרים הכל גם דיגיטלית – קל להעלות לסמארטביל ולצרף לטפסים במידת הצורך.
נרשמים במע״מ כעוסק פטור
- ממלאים פרטים בסיסיים ונרשמים כעוסק פטור.
- מקבלים אישור רישום – מעכשיו מנפיקים קבלות (לא חשבוניות מס).
- במידה והמחזור יעלה מעל התקרה – עוברים למורשה (נעדכן בע״ת).
סטטוס במע״מ לא קובע את מסלול מס-הכנסה („זעיר”/רגיל) – זה נפרד.
פותחים תיק במס הכנסה (עצמאים)
- פותחים תיק כנישום עצמאי ומדווחים על תחילת הפעילות.
- נקבעות מקדמות מס – אפשר לעדכן במהלך השנה לפי הפעילות.
- אם לקוחות מבקשים: מסדירים שיעור ניכוי מס במקור (או פטור, לפי מקרה).
נרשמים בביטוח לאומי כעצמאים
- מגדירים סטטוס כעצמאי העונה להגדרה (לפי שעות/הכנסה).
- נקבעות מקדמות דמי ביטוח (ביטוח לאומי + מס בריאות) – ניתן לעדכן בהמשך.
- שומרים אישור רישום ותשלומים לארכיון.
שיעורי התשלום משתנים; בסמארטביל תראו אומדן והתראות לעדכון.
מתחילים לעבוד נכון מהיום הראשון
- מוציאים קבלה לכל תקבול בסמארטביל: מזומן/העברה/אשראי/Bit/PayBox.
- מעקב אחרי מחזור שנתי כדי לא לעבור את תקרת הפטור.
- במידת הצורך – משלמים מקדמות מס הכנסה (בעיקר כשיש גם שכר כשכירים או מחזור משמעותי).
טבלת מסמכים קצרה
| מסמך | למה צריך | טיפ |
|---|---|---|
| תעודת זהות + ספח | זיהוי ורישום בכל הגופים | שמרו צילום בטלפון/ענן |
| פרטי חשבון בנק | החזרים ותשלומים | ודאו שם זהה לשם העוסק |
| אישור מע״מ | הוכחת סטטוס „עוסק פטור” | מציגים ללקוחות במידת הצורך |
| אישור פתיחת תיק מס הכנסה | הצגת סטטוס לעצמאי | מקדמות וניכוי במקור |
| אישור רישום מביטוח לאומי | דמי ביטוח ומס בריאות | מעדכנים אם ההכנסה משתנה |
סיכום – שלושה דברים לזכור
- מע״מ: נרשמים כעוסק פטור ומנפיקים קבלות לכל תקבול.
- מס הכנסה: פותחים תיק, מעדכנים מקדמות, ושומרים מסמכים.
- ביטוח לאומי: נרשמים כעצמאים ומעדכנים דמי ביטוח לפי ההכנסה.
המושג „עוסק זעיר” שייך למס־הכנסה (ניכוי 30%) ואינו קשור למעמד במע״מ. אפשר לשלב בין השניים לפי כדאיות.