מה זה בכלל עוסק זעיר ולמה זה לא עוסק פטור
עוסק זעיר (נקרא ברשויות בעל עסק זעיר) הוא מסלול מיסוי במס־הכנסה: מדווחים פעם בשנה בדיווח שנתי מקוצר על המחזור, והמערכת מנכה אוטומטית 30% הוצאות. זהו מסלול שונה מסטטוס המע״מ (עוסק פטור/מורשה).
מה עושים בפועל במסלול עוסק זעיר
- דיווח שנתי מקוצר במקום דוח 1301 מלא – ברוב המקרים אין צורך גם בהצהרת הון.
- לא חייבים לאסוף הוצאות לצורכי הדיווח, כי מקבלים ניכוי קבוע של 30% מהמחזור.
- תיאום מס אונליין – מסנכרנים בין ההכנסות כעצמאים להכנסות כשכירים (אם יש).
- במע״מ ממשיכים כרגיל: עוסק פטור/מורשה כפי שנרשמתם – זה מסלול נפרד ממס-הכנסה.
בסמארטביל עושים את זה בכמה קליקים: מוציאים סיכום הכנסות, מפעילים תיאום מס אונליין לפי מדריך מובנה באפליקציה, ומגישים דיווח מקוצר.
ועדיין – למה לשמור הוצאות?
למרות שהמסלול מעניק 30% ניכוי קבוע, אנחנו ממליצים לשמור הוצאות בסמארטביל. כך אפשר להשוות מול הוצאות בפועל, לבצע תכנוני מס, ולעבור למסלול רגיל אם הוא עדיף.
עוסק זעיר ≠ עוסק פטור: ההבדלים בקצרה
| נושא | עוסק זעיר (מס-הכנסה) | עוסק פטור (מע״מ) |
|---|---|---|
| תחולה | מס-הכנסה בלבד | סטטוס במע״מ בלבד |
| דיווח | דיווח שנתי מקוצר; לרוב בלי דוח מלא/הצהרת הון | ללא דיווח דו-חודשי; עדיין יש דוח שנתי רגיל למס-הכנסה |
| הוצאות | ניכוי קבוע 30% מהמחזור | הוצאות בפועל; אין קיזוז מע״מ תשומות |
| כדאיות | נוח כשאין הוצאות גבוהות לאורך השנה | עדיף כשההוצאות בפועל גבוהות מ-30% מהמחזור |
קיימים חריגים בהם רשות המסים עלולה לבקש דוח מלא/הצהרת הון – לפי שיקול דעת. נעדכן בתוך האפליקציה אם נדרש.
טיפים להחלטה נכונה
- שכירים + עצמאים: במקרים רבים עדיף להשאיר את סטטוס המע״מ כעוסק פטור
ולבחון אם מסלול רגיל במס-הכנסה עדיף – במיוחד כשיש הוצאות משמעותיות ממקום העבודה או הוצאות עסקיות גבוהות. - אם ההוצאות בפועל גבוהות מ-30%, לעיתים מסלול רגיל (לא עוסק זעיר) משתלם יותר.
- לעסק בתחילת הדרך עם הוצאות נמוכות – עוסק זעיר יכול לחסוך בירוקרטיה וזמן.
סיכום וצעד הבא
עוסק זעיר מפשט את ההתנהלות השנתית ומאפשר ניכוי קבוע של 30% – אך הבחירה תלויה בכדאיות האישית: גובה ההוצאות בפועל, היותכם שכירים+עצמאים, והיקף הפעילות השנתי. בתוך סמארטביל מקבלים בדיקת כדאיות, מדריך צעד-אחר-צעד, ותיאום מס אונליין.
המידע כללי בלבד; תקנות ותקרות מתעדכנות. נעדכן באפליקציה בעת הצורך.