מדריך פתיחת תיק לעוסק זעיר – שלב אחר שלב
תכל’ס: מתחילים לעבוד? כדי שהכול יהיה חוקי ופשוט, פותחים תיק ברשויות ומנהלים את ההכנסות מסודר. עוסק זעיר הוא מסלול במס-הכנסה שמאפשר ניכוי הוצאות קבוע של 30% ודיווח שנתי מקוצר. חשוב: זה נפרד ממע״מ (עוסק פטור/מורשה). כאן נסביר מה עושים צעד-אחר-צעד, בשפה פשוטה.
שפה פשוטהשלבים קצריםמתאים למתחילים
בדיקת התאמה ומה בכלל פותחים
- עוסק זעיר = מסלול במס-הכנסה (30% הוצאה קבועה + דיווח שנתי מקוצר).
- במקביל בודקים מע״מ: עוסק פטור או עוסק מורשה – זה סטטוס נפרד.
- אם אתם גם שכירים – נרשמים כעצמאים בנוסף, ונעשה תיאום מס בהמשך.
בסמארטביל יש בדיקת התאמה קצרה שמראה אם „זעיר” משתלם או שעדיף דיווח רגיל.
רישום במע״מ
- בוחרים סטטוס: עוסק פטור (ללא גביית מע״מ) או עוסק מורשה (גובה ומדווח מע״מ).
- מכינים ת״ז, פרטי עסק, חשבון בנק, חוזה שכירות/בית (אם רלוונטי).
- לאחר האישור – אפשר להתחיל להוציא מסמכים (קבלות/חשבוניות לפי הסטטוס).
הסטטוס במע״מ לא קובע אם אתם „זעיר” במס-הכנסה.
פתיחת תיק במס-הכנסה
- נרשמים כעצמאים, מציינים תחום פעילות ותאריך התחלה.
- נקבעות מקדמות מס – אפשר לעדכן במהלך השנה כדי להתאים לרווחים בפועל.
- אין צורך להביא עכשיו הוצאות – במסלול „זעיר” יש 30% ניכוי קבוע, אבל מומלץ לשמור הוצאות לתכנון מס.
רישום בביטוח לאומי
- מדווחים על היקף העבודה וההכנסה הצפויה כעצמאים.
- משלמים מקדמות חודשיות; אפשר לעדכן סכומים אם ההכנסות משתנות.
ניהול מסמכים והכנסות מהיום הראשון
- מוציאים קבלות (אם פטור במע״מ) או חשבוניות מס (אם מורשה).
- שומרים כל תקבול, ומנהלים רישום הכנסות מסודר (דיגיטלי בתוך סמארטביל).
מעקב אחרי תקרה והכנסות
- עוקבים אחרי מחזור ההכנסות במהלך השנה.
- שומרים הוצאות גם אם בחרתם „זעיר” – כדי לבדוק כדאיות לעבור לדיווח רגיל אם ההוצאות עולות על 30%.
שכירים + עצמאים? עושים תיאום מס אונליין
- מונע ניכוי יתר במס המשכורת ומחשב הכול ביחד.
- בסמארטביל יש מדריך קצר ומסך הגשה מסודר.
לקראת סוף שנה – בודקים „זעיר” מול רגיל
- משווים: 30% ניכוי קבוע מול הוצאות בפועל.
- בוחרים את המסלול המשתלם להגשה השנתית.
הגשה שנתית
- אם עומדים בתנאי „עוסק זעיר” – דיווח מקוצר על המחזור עם 30% ניכוי נורמטיבי.
- אם לא – מגישים דוח רגיל עם הוצאות בפועל.
הנהלים והתקרות מתעדכנים. סמארטביל תתריע ותכוון לפי השנה הרלוונטית.
מסמכים שכדאי להכין מראש
| מסמך | למה צריך |
|---|---|
| תעודת זהות + ספח | זיהוי ורישום במע״מ/מס-הכנסה/ביטוח לאומי |
| פרטי חשבון בנק | החזרים, הוראות קבע, התאמות |
| חוזה שכירות/הצהרת בית | אם יש מקום עסק או עבודה מהבית |
| מסמכי פעילות | דוגמאות שירות/מוצר, אתר/עמוד עסקי |
טיפים ואזהרות
- לא מחכים לסוף שנה: פותחים תיק סמוך להתחלה כדי להימנע מקנסות.
- לא „מערבבים” מע״מ ומס-הכנסה: זכרו – „זעיר” הוא במס-הכנסה בלבד.
- שומרים הוצאות גם בזעיר: זה מאפשר תכנון וחיסכון מס אם ההוצאות בפועל גבוהות.
- מעדכנים מקדמות: אם המחזור גדל/קטן – מעדכנים כדי לשמור על תזרים.
סיכום – מה עושים עכשיו?
מתחילים ברישום במע״מ, מס-הכנסה וביטוח לאומי, מנהלים הכנסות מסודר, ובוחנים בסוף השנה אם „עוסק זעיר” משתלם יותר לעומת דיווח רגיל. בסמארטביל תמצאו בדיקת כדאיות, תיאום מס אונליין ומדריך הגשה מקוצר.
המידע כללי ותקף למועד הכתיבה. תקרות ונהלים עשויים להשתנות – נעדכן בתוך האפליקציה.