חציית תקרת מחזור באמצע שנה – מה עושים?
ברגע שעוברים את התקרה במהלך השנה – עוברים למורשה ממועד החצייה. מכאן גובים מע״מ, מנפיקים חשבוניות מס, ומדווחים למע״מ בתקופתיות. ניהול נכון ימנע קנסות ועיכובים.
שלבים מיידיים
- מאמתים את המחזור בסמארטביל – שאין כפילויות/חוסרים.
- נרשמים כעוסק מורשה במע״מ ממועד החצייה.
- מעדכנים מסמכים: עוברים לחשבונית מס/קבלה לכל תקבול חדש.
- מיידעים לקוחות שהמחירים כוללים/לא כוללים מע״מ בהתאם להסכמות.
טיפול במסמכים על הגבול
- תקבולים לפני מועד החצייה – קבלה (פטור).
- תקבולים אחרי מועד החצייה – חשבונית מס (מורשה) + גביית מע״מ.
- מקבלים מקדמות? מתאימים את מסמכי הגבייה לפי התאריך שבו התקבל התשלום בפועל.
בסמארטביל רואים חלוקה לפי תאריך תקבול, כך שקל למיין ולעדכן.
הצהרת עוסק פטור למע״מ – מתי ואיך מגישים?
פעם בשנה מגישים למע״מ הצהרה על המחזור, כדי לוודא שנשארנו מתחת לתקרה ושאנחנו עדיין פטורים מדיווח תקופתי. בסמארטביל נכין את הסיכום בלחיצה.