הוצאות מוכרות – מה מותר לקזז (ולמה זה חוסך לכם מס)
בעסק עצמאי משלמים מס על הרווח – לא על המחזור. לכן חשוב לרשום כל הוצאה עסקית ולשמור הוכחת הוצאה
(חשבונית מס/קבלה). כלל האצבע: כל הוצאה שעזרה לכם לייצר את ההכנסה יכולה להיחשב כהוצאה מוכרת. בהמשך נסביר על
הוצאות מעורבות (כמו דלק או משרד בבית) ועל אחוזי ההכרה המקובלים.
קיזוז מע״מ
הוצאות מעורבות
תיעוד חובה
בסמארטביל מעלים הוצאה → המערכת מסווגת ומסמנת קיזוז מע״מ (אם אפשר) → רואים השפעה על הדו״ח לפני שליחה.
התחילו מסודר כבר עכשיו:
איך לנהל ספרים נכון ›
| מדריך דיווח מע״מ ›
מהי הוצאה מוכרת – ולמה זה חשוב
אחד היתרונות בעסק עצמאי הוא שתשלום המס נעשה על הרווח – לא על המחזור. לכן חשוב לרשום את כל ההוצאות ולשמור
הוכחת הוצאה (חשבונית מס/קבלה).
דוגמה: אינסטלטור שהכניס החודש ₪15,000 לא ישלם מס על כל הסכום, אלא רק על הרווח לאחר הוצאות
(ציוד, רו״ח, שכירות משרד, מזכירה ועוד). אם סך ההוצאות היה ₪8,000 – המס יחושב רק על ₪7,000 (15,000−8,000).
כלל האצבע: כל הוצאה שסייעה לייצר את ההכנסה יכולה להיחשב כהוצאה מוכרת. בהמשך תראו כללים להוצאות מעורבות (כמו דלק או משרד בבית),
שבהן רשות המסים קובעת אחוז הכרה חלקי. מה לא נחשב? הוצאות אישיות/עקיפות כמו בייביסיטר או אוכל שאינו קשור לעסק.
קטגוריות נפוצות להכרה
| קטגוריה | דוגמה | מע״מ לקיזוז | הערה |
|---|---|---|---|
| ציוד ומחשוב | מחשב/מדפסת | כן | לעיתים כרכוש קבוע (פחת) ולא הוצאה מיידית |
| תקשורת (טלפון/אינטרנט) | סלולר/אינטרנט | חלקי | שימוש מעורב – הכרה חלקית |
| רכב | דלק/טיפולים/ביטוח | חלקי | כללים ייעודיים להכרה וקיזוז |
| שיווק ופרסום | מודעות/עיצוב/קידום | כן | תיעוד חשבונית חובה |
| נסיעות ותחבורה | חניה/רכבת/אגרות | חלקי | לפי הקשר לפעילות העסקית |
| כיבוד ואירוח | קפה/עוגיות למשרד | לרוב לא | ברוב המקרים אינו מוכר למע״מ |
| משרד בבית/שכירות | שכירות/ארנונה/חשמל | חלקי | אחוזי הכרה לפי שימוש עסקי |
| שירותים מקצועיים | רו״ח/ייעוץ/משפטי | כן | תיעוד הסכם/חשבונית |
| תוכנה ומנויים | CRM/ניהול חשבונות | כן | לעיתים פריסה כהשקעה |
| ביטוח עסק | צד ג׳/א (אחריות מקצועית) | כן | לפי סוג כיסוי |
אם ה־slug שונה אצלכם – עדכנו את כתובות ה־URL בהתאם. ב-SmartBill תקבלו המלצות סיווג וקיזוז מע״מ בזמן אמת.
מה לשמור כדי שההוצאה תוכר
- חשבונית מס עם פרטי ספק, תאריך ופירוט ברור של השירות/המוצר.
- אמצעי תשלום תואם (קבלה/חיוב בנקאי/כרטיס אשראי).
- הוכחת קשר לעסק (הזמנת לקוח, הסכם שירות, מסמך עבודה).
לפני הגשת דוח מע״מ/מס מומלץ לרענן חוסרים:
מדריך דיווח מע״מ › |
לוח מועדי מע״מ › |
ניכוי מס במקור ›
מדריכי עומק לפי סוג הוצאה
- רכב – דלק, טיפולים, חניה
- טלפון ואינטרנט
- ציוד ומחשוב
- נסיעות ותחבורה
- משרד בבית/שכירות
- שירותים מקצועיים
- שיווק ופרסום
- תוכנה ומנויים
- ביטוח עסק
לינקים אלו הם הצעה ל־slug בעברית. אם העמודים קיימים בכתובת אחרת—עדכנו את ה-URLים, והמבנה יישאר זהה.
מעלים הוצאה—והיא מקוזזת בזמן
- קליטה אוטומטית של חשבוניות מהאימייל/הסלולר.
- סיווג חכם לפי סוג הוצאה והמלצה על קיזוז מע״מ.
- איתור חוסרים רגע לפני הדיווח—להגדלת קיזוז.
מעלים, מסווגים, מקזזים—חוסכים מס
- מרכזים את ההוצאות של החודש.
- בודקים המלצות קיזוז.
- מגישים דו״ח מע״מ בזמן.